小麥加工企業(yè)的小麥發(fā)票是專票，當月勾選后不能抵扣納稅，那么就應(yīng)該按照當月實際發(fā)生收入情況分別申報增值稅和企業(yè)所得稅，將發(fā)票收入從銷售收入中按比例開出應(yīng)提取扣除的減除額，將應(yīng)稅所得額減少，再根據(jù)企業(yè)所得稅稅率計算應(yīng)納稅額，再減去當月已經(jīng)繳納的稅款，若繳納稅款不足，應(yīng)補繳差額稅款，如果多繳稅款，則可在有效期內(nèi)申請減免稅、退稅。 拓展知識：納稅申報時需要提供準確的銷售發(fā)票，按照發(fā)票信息和稅率準確的計算稅款，計算的稅金不僅包括增值稅，還有企業(yè)所得稅，房產(chǎn)稅等稅種，需要按照法定稅種申報和繳納稅款，以確保準確和及時完成稅款繳納。