資產負債表中的貨幣資金一欄是正數，現金流量表的期末余額一欄是負數，這是正常的情況。資產負債表是資產負債狀況的反映，期末余額一欄的貨幣資金是公司的流動資產，比如銀行存款，零錢等，是公司短期支付能力的反映；而現金流量表是衡量公司的經濟活動的損益，當一項經濟活動的支出大于收入時，公司的期末現金余額會減少，對應現金流量表上該項收入會出現負數。所以，這種情況是正常的，不可能總是正數。 在財務分析中，財務分析師首先要充分利用資產負債表和現金流量表來分析公司的財務狀況，幫助企業(yè)客觀的分析公司的運營狀況，進一步明確企業(yè)的財務目標，為下一步的投資決策提供依據。