問題已解決
2022年1月的工資比如申報了20000元,現(xiàn)在要調賬10000元到2021年12月,2022年1月的工資更正成10000元,應該怎樣處理調賬



處理調賬的步驟如下:
1.在2021年12月準備好本月應付工資,并包含10000元調賬金額;
2.在2022年1月準備好本月應發(fā)工資,并不包含10000元調賬金額;
3.在2022年1月準備好本月調賬明細,將2021年12月應付工資10000元調賬到2022年1月;
4.將2022年1月應發(fā)工資報稅同時備案,不包括調賬10000元;
5.調賬完畢,備案相應的財務調賬憑證,并在財務賬務核對和結轉上做好相應憑證記載;
6.在工資發(fā)放管理中,要更新員工2022年1月的實發(fā)工資數(shù)據(jù),將原有的20000元減少至10000元;
7.最后要將員工2022年1月的工資發(fā)放賬目上記錄,完整呈現(xiàn)調賬的金額及其明細。
拓展知識:調賬是指企業(yè)在結賬查賬時發(fā)現(xiàn)部分帳目有調整,需要將本期應付或應收賬款、本期發(fā)出或收到物料或應完成的事項等相關賬務調整,以確保賬務憑證核算正確。此時,需要將調整后的帳務憑證及其明細準備好,并在必要財務報表中做好相關記載,以保證企業(yè)的財務數(shù)據(jù)的準確性和完整性。
2023 01/15 02:39
