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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師 11月發(fā)放10月工資，交的是11月的社保，交社保時(shí)的分錄怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
同學(xué)，你好
可以參考
1.計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個(gè)人所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款或現(xiàn)金
2023 01/14 15:58
84785015 
2023 01/14 16:08
老師 社保不是都是當(dāng)月交當(dāng)月么？為什么還需要計(jì)提呢？
小菲老師 
2023 01/14 16:10
同學(xué)，你好
他們屬于應(yīng)付職工薪酬核算的內(nèi)容 計(jì)提和當(dāng)月支付沒關(guān)系
84785015
2023 01/14 16:18
老師 交社保時(shí)的其他應(yīng)收款 當(dāng)月有余額? 次月發(fā)工資時(shí)才沖銷么？
小菲老師
2023 01/14 16:20
同學(xué)，你好
嗯嗯，是的
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