報稅賬出納的日記賬是必須要做的，注明憑證的編號，以及每筆交易的發(fā)生金額和說明，記錄收支的原因和分類。 在做7月的憑證的時候，若沒有及時做記賬，應(yīng)首先做回7月的日記賬，然后進行8月的記賬。 拓展知識： 出納的工作主要圍繞著管理資金的流動來進行，在現(xiàn)金管理上應(yīng)該盡可能地把現(xiàn)金保障到最低，同時也要確?，F(xiàn)金的安全；在會計憑證記賬上應(yīng)及時記錄，內(nèi)容要準(zhǔn)確，要全面分類記錄；在銀行存取款上要仔細(xì)核查銀行交易，確保資金正確歸集，正確登記，妥善處理出入款事宜。