收支余額明細相當于現(xiàn)金流水賬。收支余額明細是根據(jù)實際財務收支發(fā)生業(yè)務記錄，并反映全部現(xiàn)金流轉情況的一份報表。它是企業(yè)內(nèi)部財務控制和管理的重要資料，也是會計核算和稅務核算的基礎資料。收支余額明細具體內(nèi)容包括：收支日期、收支金額、收支代碼、收入來源或支出去向、余額、備注等。它的主要作用：建立收支余額賬簿，可以記錄真實的收入及支出，用以核查核算賬簿的準確性，便于管理部門對財務管理工作進行總結，以及提供實時的財務信息。 拓展：雖然收支余額明細相當于現(xiàn)金流水賬，但它們并不完全相同。現(xiàn)金流水賬的主要目的是核查現(xiàn)金的收支情況，同時方便現(xiàn)金的記賬與控制；而收支余額明細的主要目的是記錄準確的財務收支情況，以滿足會計核算的需要。