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實(shí)務(wù)
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想請教一下，就是我們公司以前年度可彌補(bǔ)虧損3萬，本年盈利5萬，我做12月份賬時計提所得稅時要按照5萬計提還是彌補(bǔ)虧損后2萬計提？
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根據(jù)《企業(yè)所得稅法》第十六條的規(guī)定，企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照本年度實(shí)際利潤計提所得稅。因此，您應(yīng)該按照本年度實(shí)際利潤5萬元計提所得稅。
2023 01/10 18:11
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