嗯，老師我可能沒表達清楚，就是上面那兩個分錄 是已經(jīng)發(fā)生 交完稅的，我們銷售一筆收銀行存款46994.5，然后交了銷項稅5406.45，然后因為小數(shù)點的問題嗎，就做了上面那兩個分錄。但是現(xiàn)在開了發(fā)票 是下面那兩行，合計比銀行存款多了一分錢。我就不知道現(xiàn)在要沖哪個數(shù)？然后要按照發(fā)票怎么做分錄了？

借營業(yè)外支出，待應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅銷項，做了這個你的應(yīng)收賬款為什么要調(diào)整，他不需要調(diào)整的。

是為了體現(xiàn)多交了一分錢做的這個，如果你這個理解不了的話，我給你寫了一個分錄，不是嗎？

我沒有調(diào)整應(yīng)收賬款啊？？就是現(xiàn)在開發(fā)票的數(shù)是下面那兩行，然后我要怎么做沖的分錄和正常的分錄，我不知道按照哪個數(shù)值來做了

借營業(yè)外支出貸應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅銷項0.01 這是四舍五入的差異 銷售額不用動

不是 老師 就是現(xiàn)在開了發(fā)票 我不是要把上期無票的帳沖了在做嗎？沖的是哪個分錄??？還是兩個分錄都沖掉

沖發(fā)票上的最左邊的第一個

把左側(cè)分錄做相反的沖掉，然后按發(fā)票做，多的一分錢做營業(yè)外收入是不是老師？

這個你看下你申報的時候有紅沖嗎？如果紅沖的話可以的，你申報的時候也有差異的話可以 沒有差異就不要管了。

申報的時候也跟發(fā)票一致，比左邊分錄多一分，那怎么辦啊

你好，差額可以沖營業(yè)外支出，也可以跟你上面的一樣做營業(yè)外收入。

把上面兩個分錄做相反的沖掉，然后按發(fā)票做，多的一分錢做營業(yè)外收入是不是老師？

可以的，可以這么做的

做其中的一個就可以的，你要么紅沖之前的營業(yè)外支出，要么你做營業(yè)外收入。

老師 只紅沖右邊的分錄的話，按照發(fā)票應(yīng)該咋做呢？

借應(yīng)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入-41588.06 應(yīng)交稅應(yīng)交增值稅銷項-5406.44

老師 是這樣的嗎？

是的，是這么做的，是這么理解的。

老師 別的分錄都不用做了是不是？？那結(jié)賬咋結(jié)轉(zhuǎn)??？

你好，結(jié)果手機就可以的是十二月份的嗎？如果是的話，再加上一個本年利潤。

老師 那個一級科目選不了咋辦?。?/div>