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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
小規(guī)模納稅人，開(kāi)了全電發(fā)票專票，形成的銷項(xiàng)稅額，12月份需要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅嗎？這個(gè)開(kāi)了專票的銷項(xiàng)稅額怎么處理？
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你好，小規(guī)模納稅人，開(kāi)具的專用發(fā)票，增值稅分錄是?
借：應(yīng)收賬款等科目 ???， 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ?，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 ??， 貸：銀行存款
不需要做增值稅的結(jié)轉(zhuǎn)，發(fā)生計(jì)入貸方，繳納計(jì)入借方就是了?
2023 01/07 17:16
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