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老師 總包把勞務工程給到分包單位，分包再分給我們單位（屬于分包再分包），分包現(xiàn)在給總包開票3%專票，然后這3%直接預繳在項目當?shù)亓?，我們再分包的這種還要在項目當?shù)仡A繳一次稅款。并且分包單位只是勞務公司，預繳后抵扣不回來。這種情況如何給分包單位提供成本票？不想重復多繳稅款勞務預繳都是全額繳納3%，總包單位只是勞務公司，所以預繳的不能抵扣回來，除非辦理退稅我們再分包單位給分包單位開了發(fā)票后，分包單位不能抵扣，也不愿意去辦理退稅，因為本身勞務就不允許再分包，再分包屬于違規(guī)行為收據(jù)都不能算正式票不能入賬我要給分包單位提供成本收據(jù)是收款首先收據(jù)是不可以單獨做憑證的收據(jù)不屬于正式票據(jù)
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你好，同學。
1.您作為分包款，要預交的，根據(jù)您的合同金額預交
2.不存在重復預交的問題，在22年的政策是小規(guī)模是免預交的。
3.比如整體項目100萬，分包50萬，總包是按50萬預交，分包按50萬預交的
2023 01/07 16:29
84785017 
2023 01/07 16:39
我作為的是再分包我是再分包單位 麻煩了
陳詩晗老師 
2023 01/07 16:40
一樣的。
50萬你再分20出去
你就是按30萬預交，他按20萬預交?
84785017
2023 01/07 16:40
我們公司是再分包勞務的一般納稅人一樣的吧 老師
陳詩晗老師
2023 01/07 17:08
是的，一樣的，思路一樣的
84785017
2023 01/07 17:10
預繳都是按開票額度預繳我們不是一個總包總包_分包_再分包我們公司是建筑公司一般納稅人，在這個活動中屬于再分包方
84785017
2023 01/07 17:11
我不能再分了我是最后一道開票的了
84785017
2023 01/07 17:11
我已經屬于再分包了
陳詩晗老師
2023 01/07 17:13
再分包，是否再再分包，這個是屬于另外的法律條款的規(guī)定。
在稅收層面，預交的時候，都是扣除分包款再預交的。這是為了避免重復征稅
84785017
2023 01/07 17:15
那一條法規(guī)規(guī)定的是扣除分包款預繳呢？
陳詩晗老師
2023 01/07 17:18
稅收層面，文件原文是? 合同價款-分包款，作為計算依據(jù)，
沒有明確是幾次分包。
84785017
2023 01/07 17:23
有沒有文件？麻煩老師了
陳詩晗老師
2023 01/07 17:24
(一)適用一般計稅方法計稅的,根據(jù)《財政部、國家稅務總局關于調整增值稅稅率的通知》(財稅〔2018〕32號)規(guī)定,自2018年5月1日起,提供建筑服務繳納的稅率調整為10%.因此,筆者認為應根據(jù)取得預收款所對應的建筑服務的納稅義務發(fā)生時間進行區(qū)分,適用調整后稅率的,則計算公式應相應調整為:
應預繳稅款=(全部價款和價外費用-支付的分包款)÷(1+10%)×2%
(二)適用簡易計稅方法計稅的,則仍按照原方法計算:
應預繳稅款=(全部價款和價外費用-支付的分包款)÷(1+3%)×3%
84785017
2023 01/07 17:51
那只是筆者認為預繳就是按開票金額算如果不按開票金額，稅務局是會讓帶資料過去的稅務系統(tǒng)會報警這個文件只是調整稅率的通知
陳詩晗老師
2023 01/07 17:57
嗯，這里的預繳在實務工作當中很多是以開票金額，有的也是以合同金額，這兩者在實務工作當中都是存在的。
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