我們是小規(guī)模納稅人開出的是3%的專票，收到的進(jìn)項(xiàng)是6%的服務(wù)費(fèi)發(fā)票，關(guān)于稅的做賬怎么做呢

借業(yè)銀行存款代主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅，你收到的借主營業(yè)務(wù)成本，貸銀行放款，假設(shè)這是一個(gè)成本。

啊 沒太懂 我說的是交稅方面怎么做賬

你好，借銀行存款，貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅，小規(guī)模開了3%的發(fā)票，開多少交多少，需要正常交稅的不允許抵扣。繳納增值稅的時(shí)候， 借應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅 貸銀行存款， 你收到別人的發(fā)票加稅合計(jì)做賬，借主營業(yè)務(wù)成本，貸銀行存款

借稅金及附加，貸應(yīng)交稅費(fèi)、城建稅、地方教育、教育附加 借應(yīng)交稅費(fèi)，貸銀行存款

繳納增值稅的是1月繳納，那我12月增值稅怎么做賬，我是上海的計(jì)提稅金三個(gè)稅按照什么比例繳納呢

城建稅7%，地方教育2%，教育附加3%，然后這個(gè)可都可以減半，我給你寫的這些都是沒有減半的。

那小規(guī)模12月的增值稅怎么做呢 銀行還沒付出去

確認(rèn)收入，然后再計(jì)提稅金及附加。交稅的分錄做到一月份。