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老師，科目余額表，城建稅，教育和地方教育附加費(fèi)期初余額在貸方??？
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你好，科目余額表的話，這些稅應(yīng)交稅費(fèi)呢科目
2022 11/20 15:41
李霞老師 
2022 11/20 15:41
應(yīng)交稅費(fèi)的話，期初余額正常應(yīng)該是在貸方，如果咱沒交錢的話，他的余額應(yīng)該是在貸方。
84784975 
2022 11/20 15:49
是在貸方
84784975
2022 11/20 15:49
比方這是10月的賬，9月計(jì)提，10繳納對(duì)嗎
李霞老師
2022 11/20 15:51
你好同學(xué)，理解的完全正確。在貸方的話屬于正常現(xiàn)象。
84784975
2022 11/20 16:08
還有要先計(jì)提的嗎？增值稅也是的，但是這邊只有剛剛說的附加稅
李霞老師
2022 11/20 16:18
你好，附加稅的話是一定要先計(jì)提再繳納的，然后增值稅的話，小規(guī)模單位不用計(jì)提的，一般納稅人是需要
集計(jì)提的
嗯，先結(jié)轉(zhuǎn)借應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額，貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額，
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
計(jì)提。借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅。
84784975
2022 11/20 16:38
但是科目余額表里，沒體現(xiàn)增值稅期初余額
李霞老師
2022 11/20 17:13
你好，那有可能是不是期初余額是零呀，是不是都已經(jīng)交完錢了。
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