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問題已解決

出口企業(yè)。按10萬銷售,報關和出口退稅。后因對方收到貨后有問題,扣了1萬 支付了9萬,這個怎么處理怎么做賬?

84785014| 提問時間:2022 11/10 18:00
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丁小丁老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,CMA,稅務師,中級會計師
您好!之前確認10萬收入,后來扣了1萬,就沖減1萬對應的收入
2022 11/10 18:21
84785014
2022 11/10 18:22
已報了關并且退了稅,怎么處理?
丁小丁老師
2022 11/10 18:31
您好! 由于質量原因不能按時收匯的出口貨物,按下面4個步驟來處理。 1、按會計制度規(guī)定沖減出口銷售收入; 2、向主管稅務機關報送《出口貨物不能收匯申報表》; 3、提供對應的有關證明材料,比如你與客戶簽訂索賠或折讓協(xié)議、還有客戶出具的質量檢測報告等等; 4、經主管稅務機關審核確認后,即可視同收匯處理,這樣即可全額申報出口退稅。
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