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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師您好，請問差額征稅的分錄怎么做？例如:勞務(wù)派遣開票含稅價是10000，工資是9500。我開差額發(fā)票。分錄是:借:應(yīng)收賬款10000，貸:收入9523.81，增值稅476.19。發(fā)放工資時:借:主營業(yè)務(wù)成本9047.62，增值稅452.38，貸:銀行存款9500。是這樣做嗎？ 然后這樣的話，憑證分錄收入是9523.81，但是我開票的話是差額票，我發(fā)票的收入是9976.19。其中收入差異452.38怎么辦呢？
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您好
請問您差額開具發(fā)票 發(fā)票上不含稅金額多少？
2022 10/17 15:23
84784961 
2022 10/17 15:25
老師不含稅是9976.19。。
bamboo老師 
2022 10/17 15:26
發(fā)票的收入是9976.19
借:應(yīng)收賬款10000，
貸:收入9976.19，增值稅10000-9976.19=23.81
84784961
2022 10/17 15:29
我一開始也是準(zhǔn)備和老師這樣做憑證的，但是我看了網(wǎng)上的都是我上面做的那個。就把我搞蒙了，他開票時，要按照9523.81確認(rèn)收入，然后確認(rèn)成本時，又有一個增值稅抵減。把稅費(fèi)抵減成23.81
bamboo老師
2022 10/17 15:34
那您跟發(fā)票上的數(shù)據(jù)就不一致了啊
84784961
2022 10/17 15:36
所以我才覺得這個矛盾，網(wǎng)課老師有要求要這樣做分錄，但是我們這樣做的話，收入又對不上，所以才問問老師究竟是以哪個做賬
bamboo老師
2022 10/17 15:37
按照發(fā)票上的金額分別寫分錄入賬就好了
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