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應(yīng)交稅金期末余額要結(jié)轉(zhuǎn)嘛
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你好； 一般納稅人會結(jié)轉(zhuǎn)的； 小規(guī)模不用結(jié)轉(zhuǎn)??
2022 10/11 14:05
84784955 
2022 10/11 14:06
那進項跟銷項余額也結(jié)賬嗎？當(dāng)月
meizi老師 
2022 10/11 14:08
你好； 是的；也得結(jié)轉(zhuǎn)的??
84784955
2022 10/11 14:09
那分錄要怎么做
meizi老師
2022 10/11 14:13
如果是一般納稅人 銷項稅額大于進項稅額，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄是，
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額），
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額），
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）。
同時，
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅。
次月繳納：借?
應(yīng)交稅費-未交增值稅貸銀行存款?
?
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