問題已解決
本月進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng),拼了很多票,結(jié)果是兩種,有留底674,和要交852增值稅,請問怎么處理



進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)時形成留抵不需賬務(wù)處理,當(dāng)銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)時要計(jì)提
二種銷項(xiàng)大要交稅的,1、計(jì)提時:
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
2、下月交納時:
借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸:銀行存款
3、如果上月的已繳稅金 ,上月交納時 :
借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(已交稅金)
貸:銀行存款
4、月末結(jié)轉(zhuǎn):
借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(已交稅金)
2022 10/03 15:21
