比如前面2季度91萬(wàn)，當(dāng)時(shí)是按2.5%交了，這季度超100萬(wàn)了，比如110萬(wàn)了，那本期該交是怎么算是（100*2.5%%2b10*5%）-已交的=未交需要交的嗎

100萬(wàn)乘以2.5%加上10萬(wàn)乘以5%減去之前預(yù)交。

我想問(wèn)下，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，我們今年補(bǔ)貼挺多的，計(jì)入了營(yíng)業(yè)外收入，造成利潤(rùn)比較高，這個(gè)補(bǔ)貼該怎么做合適呢？小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則能用遞延收益嗎

你好，這個(gè)補(bǔ)貼是?？顚Ｓ玫膯?？如果是的話，他不需要繳納所得稅。

這個(gè)怎么算?？顚Ｓ?，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，收到都計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入了，影響了當(dāng)期應(yīng)納稅所得額啊，而且不計(jì)入收入繳納所得稅，以后這個(gè)項(xiàng)目的費(fèi)用都無(wú)法稅前扣除，不更麻煩，只是現(xiàn)在一次性計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入，造成多交稅，后期費(fèi)用扣除后，可以減當(dāng)期利潤(rùn)，只是我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，沒法走遞延收益這個(gè)科目。

高新技術(shù)企業(yè)補(bǔ)貼，項(xiàng)目補(bǔ)貼，科技局給得補(bǔ)貼，還有其他的這個(gè)金額不大，這都沒說(shuō)專款專用啊，就是補(bǔ)貼給公司了

專款專用，它有特定的用途，只能用在這個(gè)項(xiàng)目，其他的用不了。