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老師，您好，工資是發(fā)上月的，社保是交當月的，銀行扣款的社保是當月的人數(shù)，如果人員變動，就會導致銀行扣款和上個月的工資表里個人社保承擔部分不一致，要怎么調(diào)整尼？
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你好，這個沒有關系的，工資發(fā)放的是上一一個月的，然后你扣除的社保也是上一個月的，你這個月繳納的社保，下一個月發(fā)工資才扣除。
2022 09/28 16:41
84785000 
2022 09/28 16:51
但是我們因為疫情，單位承擔部分緩繳，可以年底再補繳，每個月銀行扣款只有個人部分，就比如我8月份的工資表里的社保是20000，工資分錄是借：應付職工薪酬 貸：其他應收款-社保 20000 貸：銀行存款，銀行社?？劭罹褪墙瑁浩渌麘湛?-社保 18000 貸：銀行存款
郭老師 
2022 09/28 16:53
借管理費用社保貸，應付職工薪酬社保，企業(yè)負擔的沒有繳納，不用做支付的分錄就是了。應付職工薪酬社保，這是企業(yè)應該支付的，沒有支付的。
84785000
2022 09/28 16:58
社保沒有計提，直接寫的借：管理費用--社保 借：其他應收款--社保 貸：銀行存款
郭老師
2022 09/28 16:59
社保需要集體的，通過應付職工薪酬。
84785000
2022 09/28 17:00
之前都沒有計提，要怎么調(diào)整尼？
郭老師
2022 09/28 17:03
現(xiàn)在補上就可以的，之前的就不要管了。
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