老師，如果次年初，老板有白條或收據(jù)拿來報銷（都是真實的費用，但沒有發(fā)票），這個就要用“以前年度損益調(diào)整”科目做賬，然后因沒有發(fā)票，匯算清繳時不作納稅調(diào)減，但是這樣的話，會導(dǎo)致年度申報表的期間費用與匯算清繳的期間費用表的數(shù)據(jù)不符，這種情況應(yīng)該怎么處理最為合適呢，謝謝老師！

你好，即使沒有發(fā)票，金額也是一致的。 只是沒有發(fā)票的部分，匯算清繳的時候需要做納稅調(diào)增應(yīng)納稅所得額處理。

老師，如果白條或收據(jù)是 次年初 入賬，應(yīng)該用“以前年度損益調(diào)整”科目，只是調(diào)整了 未分配利潤，這個其實跟 年度申報表 期間費用的金額沒有關(guān)系是嗎？

你好，是的，是這樣的

非常感謝老師的耐心解答，祝您工作愉快!

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對我的回復(fù)及時予以評價，謝謝。