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老師，請問，我去年有張收入憑證做錯了。是這一筆：借：應收賬款106 貸：主營業(yè)務收入：100 貸;應交稅費-增值稅-銷項稅 6 吧100和6的數(shù)值調過來了，做成：借：應收賬款106 貸：主營業(yè)務收入：6 貸;應交稅費-增值稅-銷項稅 100.了?，F(xiàn)在應該怎么調賬呢？ 增值稅申報表沒有報錯。只是賬做錯了
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借應交稅費、應交增值稅銷項94貸主營業(yè)務收入。
2022 09/09 14:01
84785024 
2022 09/09 14:03
去年的了，要用到年度孫提調整科目吧？
郭老師 
2022 09/09 14:07
借應交稅費，應交增值稅銷項
貸以前年度損益調整，借以前年度損益調整貸利潤分配未分配利潤，如果你的所得稅收入不對的話卻去修改。
84785024
2022 09/09 14:18
那應交稅費-銷項稅這一塊要怎么調整呢？還有接下來的轉出未交增值稅憑證
郭老師
2022 09/09 14:19
借應交稅費、應交增值稅轉出未交增值稅，
貸應交稅費、應交增值稅銷項。
84785024
2022 09/09 14:20
我這邊符合加計抵減，做完，轉出未交增值稅這筆憑證后。還有一筆。借：應交稅費-未交增值稅 貸：營業(yè)外收入 。這一筆又是怎么調賬呢？
郭老師
2022 09/09 14:25
這已經(jīng)是最后的分錄，不需要再調整了。
84785024
2022 09/09 14:48
借：應交稅費-未交增值稅 貸：營業(yè)外收入 這一筆不用嗎老師？營業(yè)外收入是損益類的
郭老師
2022 09/09 14:49
對的，是的，營業(yè)外收入結轉到本年利潤，月末結轉損益就可以。
郭老師
2022 09/09 14:50
需要交稅，借，應交稅費應交增值稅，轉出未交增值稅，貸，應交稅費未交增值稅，然后你的未交增值稅沒有余額了。
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