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老師，確認(rèn)所得稅費(fèi)用： (1000-400+100-200*75%)*25%=137.5 為什么不是這么算呢？答案如何理解？我的計算理解是哪里錯了呢？
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你好，你計算是應(yīng)交所得稅，計算是正確的，你是具體那里不理解呢？
2022 09/01 20:35
84784952 
2022 09/01 20:39
那答案C和D是怎么算出來的呢？
方老師 
2022 09/01 20:48
所得稅費(fèi)用=當(dāng)期所得稅+遞延所得稅=137.5+75=212.5
遞延所得稅資產(chǎn)期初有100的余額，本期轉(zhuǎn)回100
當(dāng)期確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)100*0.25=25
兩者相抵后等于本期轉(zhuǎn)回75
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