問題已解決
請問可抵扣對應(yīng)的會計科目是遞延所得稅資產(chǎn),應(yīng)納稅所得額對應(yīng)科目是遞延所得稅負(fù)債吧?



你好,同學(xué)。
不是,是遞延所得稅資產(chǎn),只是是減少
2022 08/29 23:29

84784953 

2022 08/29 23:42
都是遞延所得稅資產(chǎn)嗎

84784953 

2022 08/29 23:43
什么時候用遞延所得稅資產(chǎn),什么時候用遞延所得稅負(fù)債呢?

陳詩晗老師 

2022 08/30 12:20
可抵扣形成的是遞延所得稅資產(chǎn),應(yīng)納稅差異形成的是遞延所得稅負(fù)債。

84784953 

2022 08/30 12:53
那和我第一次問的問題,不一樣嗎?

陳詩晗老師 

2022 08/30 12:55
不一樣啊,你第一次問的是可抵扣差異,那么對應(yīng)的就是遞延所得稅資產(chǎn)。應(yīng)納稅所得額它是屬于稅法口徑的利潤,它是算所得稅,它并不對應(yīng)遞延所得稅負(fù)債。
