你好，完整的分錄是 借所得稅費用 借遞延所得稅資產(chǎn) 貸遞延所得稅負債 貸應交所得稅 這幾個是相互影響的，根據(jù)是應交所得稅公式也可以看出來=（稅前利潤+可抵扣差異發(fā)生額-應納稅差異發(fā)生的）*稅率