問題已解決
老師,請問甲公司差乙公司的結算款尾款300萬,乙公司差丙個人相同金額的結算款,現在甲乙丙三者簽了個協議,甲直接把房子過戶給丙視同抵乙的結算款,協議要求丙開票給乙,乙開票結甲,請問可以這樣操作嗎?如果可以乙的賬務該如何處理?



1,可以的
2,借,應付賬款
貸,固定資產清理
應交稅費等
2022 07/24 16:36

84784975 

2022 07/24 16:41
乙開票給甲分錄做借:應付賬款貸固定資產清理 應交稅費嗎?

陳詩晗老師 

2022 07/24 16:42
對的,
就是這種處理的

84784975 

2022 07/24 16:49
乙按分包差額確認收入嗎,比如甲包給乙400萬,乙包給丙300萬,按乙開票甲400萬,丙開票乙300萬,差額100萬確認收入嗎?

陳詩晗老師 

2022 07/24 16:51
你是400收入,300成本,100利潤的

84784975 

2022 07/24 16:54
如果是建筑報務的差額分包,是不是要滿足簡易計稅方式才行,一般計稅的不行?

陳詩晗老師 

2022 07/24 16:55
對的,理解沒問題的

84784975 

2022 07/24 16:57
老師,像您上面說的固定資產清理,應交稅費中的應交稅費是300萬房產銷售要交的增值稅嗎?

陳詩晗老師 

2022 07/24 16:58
需要的,你這是抵債,視同銷售處理

84784975 

2022 07/24 17:00
按9個點來計算的嗎?

陳詩晗老師 

2022 07/24 17:01
你這固定資產屬于不動產,那就是9%
