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實(shí)務(wù)
問題已解決
一個幾千塊錢的電腦當(dāng)時做賬時以為是現(xiàn)金付，提了折舊半年后才發(fā)現(xiàn)沒有付款的，現(xiàn)在對公賬戶轉(zhuǎn)賬給對方，現(xiàn)在需要如何調(diào)賬
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你好
借：以前年度損益調(diào)整
貸：銀行存款
然后
借：以前年度損益調(diào)整
貸：累計(jì)折舊? 這里是算折舊的
2022 07/12 07:49
84785009 
2022 07/12 08:01
已提的折舊還要調(diào)以前年度損溢嗎？價格不變，只是沒有付款做了現(xiàn)金付款了，現(xiàn)在對公轉(zhuǎn)賬付款
王超老師 
2022 07/12 08:24
這個你當(dāng)時是用現(xiàn)金做賬的，現(xiàn)在再用銀行存款付錢，其實(shí)是一種差錯更正的。
84785009
2022 07/12 08:26
小企業(yè)準(zhǔn)則也是以前年度損溢調(diào)整科目？
王超老師
2022 07/12 08:44
你用未分配利潤科目代替的
84785009
2022 07/12 08:50
當(dāng)時入賬時做，借，固定資產(chǎn) 4580，貨，現(xiàn)金4580 ，已提折舊1300 ，那么我第一步時固定資產(chǎn)需要調(diào)嗎？
王超老師
2022 07/12 08:50
不需要的。嗯。固定資產(chǎn)這個科目，是沒有錯的。
84785009
2022 07/12 08:51
那個現(xiàn)金怎么調(diào)到銀行存款付呢？
王超老師
2022 07/12 08:52
不需要的。不會你當(dāng)時根本就沒有付出去呀。
84785009
2022 07/12 08:53
當(dāng)時做了現(xiàn)金付款了啊 當(dāng)時入賬時做，借，固定資產(chǎn) 4580，貨，現(xiàn)金4580 ，已提折舊1300?
王超老師
2022 07/12 09:10
那么現(xiàn)在折舊可以不補(bǔ)提的
84785009
2022 07/12 09:11
那如更正憑證？
王超老師
2022 07/12 09:11
借：以前年度損益調(diào)整
貸：銀行存款
84785009
2022 07/12 09:24
以前年度填的金額是4580嗎？因?yàn)殂y行付款就是4580，那樣有點(diǎn)怪怪的
王超老師
2022 07/12 09:39
是的，因?yàn)槭遣铄e更正的
84785009
2022 07/12 09:41
但是以前年度是調(diào)損溢科目的，折舊沒提4580啊，才調(diào)了1300而已
王超老師
2022 07/12 10:31
但是是你現(xiàn)金付出去了，是一種差錯的
84785009
2022 07/12 10:32
那損溢不是調(diào)多了嗎？損溢折舊才1300，調(diào)了4580了，這樣對？
王超老師
2022 07/12 11:03
是的，但是最終是提現(xiàn)在所有者權(quán)益變動表的
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