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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我想問下委托外單位研發(fā)，實(shí)際花了100萬，但是企業(yè)所得稅匯算，只能按80萬計入研發(fā)費(fèi)用，那我財務(wù)報表的研發(fā)費(fèi)用項目應(yīng)該填100還是80呢
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同學(xué)你好
這個是八十
二十萬計入其他費(fèi)用里面
2022 06/22 12:08
84784994 
2022 06/22 12:22
剩下20萬計入管理費(fèi)用嗎
樸老師 
2022 06/22 12:25
同學(xué)你好
對的
計入管理費(fèi)用
84784994
2022 06/22 12:46
那收到被委托方的發(fā)票，我做賬要按80%20%計算，拆分？
樸老師
2022 06/22 12:53
同學(xué)你好
當(dāng)然研發(fā)支出費(fèi)用化的部分是百分之百加計75%扣除的，對于資本化的部分以后形成了無形資產(chǎn)，在無形資產(chǎn)攤銷的時候按照攤銷額的75%加計扣除
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