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企業(yè)所得稅稅前允許扣除的項目比如廣告宣傳費超過扣除標(biāo)準(zhǔn)，超過部分如果結(jié)轉(zhuǎn)下年進(jìn)行扣除，是不是也需要記賬?。?/p>
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同學(xué)你好，這種費用調(diào)整屬于調(diào)整納稅申報表但不調(diào)賬，不需要專門記賬。
2022 06/05 10:59
84784948 
2022 06/05 11:06
那比如業(yè)務(wù)招待費如果有超出扣除標(biāo)準(zhǔn)的需要交稅，那么也是賬務(wù)正常記賬，結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤，只不過填利潤表的時候計算出準(zhǔn)予扣除的部分填到表中就可以了，實際發(fā)生10萬，但是只能扣6萬，利潤表中業(yè)務(wù)招待費就填6萬，然后相應(yīng)的銷售費用也少填6萬，這么理解對嗎？
Flower--老師 
2022 06/05 11:10
實際發(fā)生多少利潤表就計入多少，但是填寫納稅調(diào)整表時業(yè)務(wù)招待費的賬載金額寫成10萬，稅收金額寫成6萬，這樣就自動生成納稅調(diào)增金額4萬
84784948
2022 06/05 11:15
那就是說那個季度報稅的時候按照正常記賬數(shù)額填報表，報稅，到匯算清繳的時候再進(jìn)行相應(yīng)的數(shù)據(jù)的調(diào)整，這件事是匯算清繳的時候做是吧
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