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實(shí)務(wù)
問題已解決
案例題2】2022年3月份，甲公司發(fā)生進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出事項(xiàng)如下：（1)10日，庫存材料因管理不善發(fā)生火災(zāi)損失，材料實(shí)際成本為20000元，相關(guān)增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為2600元，甲公司將毀損庫存材料作為待處理財產(chǎn)損溢入賬。（2)18日，領(lǐng)用一批外購原材料，用于集體福利，該批原材料的實(shí)際成本為60000元，相關(guān)增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為7800元。
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同學(xué)你好
1、借：待處理財產(chǎn)損溢22600
貸：原材料20000
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）2600
借：管理費(fèi)用22600
貸：待處理財產(chǎn)損溢22600
2、借：原材料60000
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）7800
貸：銀行存款67800
借：原材料7800
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）7800
借：管理費(fèi)用67800
貸：原材料67800
2022 05/26 19:51
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