某公司企業(yè)所得稅稅率為25%，遞延所得稅負債年初數(shù)為120萬元，年末數(shù)為100萬元，遞延所得稅資產年初數(shù)為85萬元，年未數(shù)為98萬元；當期利潤總額為800萬元，其中國債利息收入5萬元，稅收滯納金5萬元。