問題已解決
你好,a公司2021年付給客戶的一筆罰款,當時做分錄 借 應收賬款 貸 銀行存款 其實這筆分錄錯了,那么2022年做更正分錄 借 利潤分配-未分配利潤 貸 應收賬款 是這樣做的嗎



您好,應當是借應收賬款(紅字)
2022 04/21 08:39

84784961 

2022 04/21 08:42
如果涉及到跨年2021年開具的發(fā)票呢,那么2022年做賬的時候直接計入當期費用還是利潤分配?是不是看金額大小的

小林老師 

2022 04/21 08:45
您好,不好意思沒明白,與第一個提問有關系?

84784961 

2022 04/21 08:50
沒有關系.......

小林老師 

2022 04/21 08:53
您好,跨年度調(diào)整損益類科目,是通過以前年度損益調(diào)整

84784961 

2022 04/21 08:54
財務軟件上沒有以前年度損益調(diào)整科目,是否能通過利潤分配-未分配利潤核算

小林老師 

2022 04/21 09:05
您好,是可以的,沒問題

84784961 

2022 04/21 09:06
如果收到跨年開具的發(fā)票,是不是看金額大小的,金額不大的是不是可以直接計入費用科目

小林老師 

2022 04/21 09:07
您好,這個都是看財務,要看業(yè)務實質(zhì),權(quán)責發(fā)生制,與發(fā)票關系不大
