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請教，應交稅費-未交增值稅，和應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅，這兩個課目在什么情況下用呀？謝謝
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您好！應交稅費-未交增值稅是結轉未交的增值稅的時候使用，應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅是在已經(jīng)抵扣的進項稅額不能抵扣做進項稅額轉出的時候使用。
2022 04/18 11:10
84785004 
2022 04/18 11:18
您說的第二個好像應該是進項稅額轉出，不是轉出未交增值稅吧，那借應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸 應交稅費-未交增值稅，是結轉未交的增值稅的分錄對嗎
韋老師 
2022 04/18 11:25
不好意思看錯第二個科目了，應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅是在月末結轉未交增值稅的時候使用的。比如結轉銷項稅額分錄這樣做：
借：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅
借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費-未交增值稅
84785004
2022 04/18 11:34
這個未交增值稅是次月申報勾選的金額還是延期的意思?。?/div>
韋老師
2022 04/18 11:39
未交增值稅是你應交未交增值稅的金額，一般企業(yè)報完稅都交了就是你本月應該交的金額。
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