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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
一般納稅人收到進(jìn)貨的普票,我怎么賬務(wù)處理?



收到普票的話,價(jià)稅合計(jì)做賬。
2022 04/13 13:35

84785025 

2022 04/13 13:39
借:庫(kù)存商品,貸:其他應(yīng)付款吧??jī)r(jià)稅合計(jì)

東老師 

2022 04/13 13:39
對(duì),因?yàn)椴荒苷J(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額。

84785025 

2022 04/13 13:49
這個(gè)公司是去年暫估了695000的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本,這個(gè)月才提供成本票,我把提供成本票普票做到4月份里,購(gòu)買材料,借:庫(kù)存商品,貸:其他應(yīng)付款,接著把去年暫估的沖回,再做一筆結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本,借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本,貸庫(kù)存商品,是不是這樣操作?。?/div>

東老師 

2022 04/13 13:52
對(duì),按照你當(dāng)時(shí)暫估的做相反的會(huì)計(jì)分錄就行

84785025 

2022 04/13 14:05
我把去年暫估的沖回后結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的分錄對(duì)嗎?還有是不是找把發(fā)票入賬是購(gòu)買材料的分錄?

東老師 

2022 04/13 14:05
把你當(dāng)時(shí)暫估的沖銷就可以。

84785025 

2022 04/13 14:16
直接沖回就可以?不需要結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嗎?

東老師 

2022 04/13 14:22
你把暫估的沖銷結(jié)轉(zhuǎn)成本的不需要?jiǎng)?/div>

84785025 

2022 04/13 15:47
暫估的沖回,發(fā)票入賬就需要結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本啊

東老師 

2022 04/13 15:47
對(duì)呀,發(fā)票來(lái)了,你不需要重新做賬。

84785025 

2022 04/13 15:49
發(fā)票來(lái)了不需要做賬?我把之前的暫估沖回了,發(fā)票不入賬?

東老師 

2022 04/13 15:50
把暫估的沖銷了,然后再按照發(fā)票入賬

84785025 

2022 04/13 15:51
是的,我把之前的暫估沖回了,再按發(fā)票入賬后,結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

東老師 

2022 04/13 15:52
對(duì),沒(méi)錯(cuò),就應(yīng)該這么做

84785025 

2022 04/13 15:52
這個(gè)匯算清繳申報(bào)我按21年度報(bào)表,這個(gè)暫估需要調(diào)整嗎?調(diào)表的時(shí)候?

84785025 

2022 04/13 15:53
還是正常按21年報(bào)表申報(bào)匯算清繳,不需要調(diào)整收入或成本?

東老師 

2022 04/13 15:58
對(duì),這個(gè)是不需要調(diào)整的。

84785025 

2022 04/13 16:41
就是21年暫估的,22年票補(bǔ)回來(lái),就做21年匯算清繳是正常按21年度報(bào)表申報(bào)是不需要調(diào)整對(duì)嗎?

東老師 

2022 04/13 16:42
對(duì),是的,不需要調(diào)整的。


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