借：庫存商品，貸：其他應(yīng)付款吧？價稅合計

對，因?yàn)椴荒苷J(rèn)證進(jìn)項稅額。

這個公司是去年暫估了695000的主營業(yè)務(wù)成本，這個月才提供成本票，我把提供成本票普票做到4月份里，購買材料，借：庫存商品，貸：其他應(yīng)付款，接著把去年暫估的沖回，再做一筆結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本，借：主營業(yè)務(wù)成本，貸庫存商品，是不是這樣操作??？

對，按照你當(dāng)時暫估的做相反的會計分錄就行

我把去年暫估的沖回后結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本的分錄對嗎？還有是不是找把發(fā)票入賬是購買材料的分錄？

把你當(dāng)時暫估的沖銷就可以。

直接沖回就可以？不需要結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本嗎？

你把暫估的沖銷結(jié)轉(zhuǎn)成本的不需要動

暫估的沖回，發(fā)票入賬就需要結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本啊

對呀，發(fā)票來了，你不需要重新做賬。

發(fā)票來了不需要做賬？我把之前的暫估沖回了，發(fā)票不入賬？

把暫估的沖銷了，然后再按照發(fā)票入賬

是的，我把之前的暫估沖回了，再按發(fā)票入賬后，結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本

對，沒錯，就應(yīng)該這么做

這個匯算清繳申報我按21年度報表，這個暫估需要調(diào)整嗎？調(diào)表的時候？

還是正常按21年報表申報匯算清繳，不需要調(diào)整收入或成本？

對，這個是不需要調(diào)整的。

就是21年暫估的，22年票補(bǔ)回來，就做21年匯算清繳是正常按21年度報表申報是不需要調(diào)整對嗎？

對，是的，不需要調(diào)整的。