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向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品一批,收購憑證上注明的妝購價(jià)款為30萬元,同時(shí)支付給運(yùn)輸單位的運(yùn)費(fèi)5萬元(不含增值稅),取得運(yùn)輸部開具的增值稅專用發(fā)票,上面注明的增值稅稅額為0.45萬元。本月下旬將購進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品的20%用于本企業(yè)職工福利。問：這20%的農(nóng)產(chǎn)品的進(jìn)項(xiàng)稅為什么不轉(zhuǎn)出來？這20%的進(jìn)項(xiàng)稅應(yīng)該是不能抵扣的??？
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同學(xué)你好，這20%的農(nóng)產(chǎn)品的進(jìn)項(xiàng)稅為什么不轉(zhuǎn)出來？——如果購入時(shí)計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅額，在發(fā)放福利的月份是需要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的；
這20%的進(jìn)項(xiàng)稅應(yīng)該是不能抵扣的?。俊荒艿挚?/div> 
2022 04/13 10:32
84784974 
2022 04/13 10:39
那這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅是不是（30*10%+0.45）—30*10%*0.2
立紅老師 
2022 04/13 10:50
同學(xué)你好，這筆業(yè)務(wù)可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)——（30*10%加0.45）*（1-20%）
運(yùn)費(fèi)對(duì)應(yīng)的20%也是不能抵扣的；
84784974
2022 04/13 10:58
它那20%產(chǎn)生銷項(xiàng)稅嗎？
立紅老師
2022 04/13 10:58
同學(xué)你好，本月下旬將購進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品的20%用于本企業(yè)職工福利。——不產(chǎn)生銷項(xiàng)
84784974
2022 04/13 11:04
好的，謝謝你
立紅老師
2022 04/13 11:10
不客氣的，祝您 學(xué)習(xí)愉快，滿意請(qǐng)給五星好評(píng)；
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向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品一批,收購憑證上注明的妝購價(jià)款為30萬元,同時(shí)支付給運(yùn)輸單位的運(yùn)費(fèi)5萬元(不含增值稅),取得運(yùn)輸部開具的增值稅專用發(fā)票,上面注明的增值稅稅額為0.45萬元。本月下旬將購進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品的20%用于本企業(yè)職工福利。是如何計(jì)算的？
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生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率13%，2021年2月份的有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：購進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品一批，直接用于銷售，支付收購價(jià)30萬元，支付給運(yùn)輸單位的運(yùn)費(fèi)5萬元，取得合法抵扣票據(jù)。本月下旬將該農(nóng)產(chǎn)品的20%用于本企業(yè)職工福利。判斷業(yè)務(wù)計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的抵扣率是多少并說明理由；
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從農(nóng)產(chǎn)品經(jīng)營者(小規(guī)模納稅人)購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品一批(不適用進(jìn)項(xiàng)稅額核定扣除辦法)作為生產(chǎn)貨物的原材料,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的金額為30萬元,稅額為0.9萬元,同時(shí)支付給運(yùn)輸單位的運(yùn)費(fèi)5萬元(不含增值稅) ,取得運(yùn)輸部門開具的增值稅專用發(fā)票,上面注明的稅額為0.5萬元。本月下旬將購進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品的20%用于本企業(yè)職工福利。 為什么答案是（30*9%+0.5）*（1-20%） 而不是（0.9+0.5）*（1-20%）呢
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生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率13%，2021年2月份的有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：購進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品一批，直接用于銷售，支付收購價(jià)30萬元，支付給運(yùn)輸單位的運(yùn)費(fèi)5萬元，取得合法抵扣票據(jù)。本月下旬將該農(nóng)產(chǎn)品的20%用于本企業(yè)職工福利。判斷業(yè)務(wù)涉及的是進(jìn)項(xiàng)稅還是銷項(xiàng)稅并計(jì)算其金額
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.某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率為 13%，2019 年 11 月份的有
關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下
（6）從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手中購進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品一批（不適用進(jìn)項(xiàng)稅額核定扣除辦法，扣除
率 9%），支付收購價(jià) 30 萬元，另支付給運(yùn)輸企業(yè)運(yùn)費(fèi) 5 萬元，并取得相關(guān)合法票據(jù)。
本月下旬將購進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品 20%用于本企業(yè)職工福利。計(jì)算外購免稅農(nóng)產(chǎn)品可以抵扣的進(jìn)
項(xiàng)稅額。
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