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老師，如果我這個月收到一張可以抵進項的專票，為了稅負率，我想留到下個月再抵，請問應(yīng)該怎么做帳？能舉個例子講講嘛？
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同學(xué)你好，本月取得一張購買辦公用品的專票，注明金額是500，稅額是65.本月分錄借管理費用-辦公費 500 借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（待認證進項稅額）65 ，貸銀行存款 565 下個月認證的時候，就是借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額 ）65 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（待認證進項稅額）65
2022 04/06 00:06
84785040 
2022 04/06 00:54
這個跟那個留抵稅額有什么區(qū)別啊 一直搞不懂
小萬老師 
2022 04/06 00:56
留抵稅額是你認證了，申報表山作為留抵
84785040
2022 04/06 01:05
那為什么要有留抵稅額呢 直接不認證 像你一開始講的那樣做帳不就行了
小萬老師
2022 04/06 01:12
適當(dāng)不考慮稅負率，不交稅，全認證了?；蛘呦肓舻滞硕?，就會全認證了，抵扣不完的留抵，然后退稅
84785040
2022 04/06 01:25
也就是說 留抵退稅的前提是 進項票全部認證完畢
小萬老師
2022 04/06 01:53
準確來說，前提是當(dāng)月認證了的進項票沒有抵扣完的稅額
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