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3月份銷售抗生素藥品113萬元(含稅)，銷售免稅藥品50萬元，當(dāng)月購(gòu)入生產(chǎn)用原材料-批，取得增值稅專用發(fā)票上注明稅款6. 8萬元，抗生素藥品與免稅藥品無法劃分耗料情況，則該制藥廠當(dāng)月應(yīng)納增值稅為多少?
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你好，則該制藥廠當(dāng)月應(yīng)納增值稅=銷項(xiàng)稅額—（進(jìn)項(xiàng)稅額—不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額）=113萬/1.13*13%—（6.8萬—6.8萬*50/（50+100））
2022 03/30 08:15
84784949 
2022 03/30 08:16
當(dāng)期不能抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額是多少
鄒老師 
2022 03/30 08:16
你好，當(dāng)期不能抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=6.8萬*50/（50+100）
84784949
2022 03/30 08:40
某企業(yè)是增值稅.一般納稅人，2019/5月 購(gòu)銷業(yè)務(wù)情況如下:
(1)購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)原料，取得的防偽增值稅專票上注明的價(jià)款為23萬元、稅款為2.99萬元，另支付運(yùn)費(fèi)(取得專票) 3萬元;
(2)購(gòu)進(jìn)鋼材20噸，取得的防偽增值稅專票上注明價(jià)、稅款分別為8萬元、1.04萬元;
(3)銷售產(chǎn)品一批，貨已發(fā)出并辦妥銀行托收手續(xù)，但貨款未到，向購(gòu)買
2方開具的專票注明銷售額52萬元;
(4)本月外購(gòu)的同價(jià)鋼材10噸被盜竊;
(5)期初留抵進(jìn)項(xiàng)稅額0.5萬元。
要求:計(jì)算該企業(yè)當(dāng)期應(yīng)納的增值稅額(上述購(gòu)進(jìn)發(fā)票已認(rèn)證)。
鄒老師
2022 03/30 08:41
請(qǐng)分別對(duì)不同的問題，進(jìn)行一題一問，方便老師解答，謝謝配合。
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