我給你退回來(lái)了，借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅， 借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)附加稅， 借應(yīng)交稅費(fèi)附加稅， 借稅金及附加負(fù)數(shù)。

是繳納的稅款怎么做分錄（錢(qián)沒(méi)有退回）

沒(méi)有退回來(lái)的先不用做。

是本月這張專票繳納的稅款怎么做分錄，和退不退回沒(méi)關(guān)系

借應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅/附加稅 貸，銀行存款。

小規(guī)模納稅人需要結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅嗎

小規(guī)模的不需要結(jié)轉(zhuǎn)。小規(guī)模的，就一個(gè)科目，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅。

那如果需要繳稅也是要先計(jì)提的吧

你好，增值稅的不需要計(jì)提 附加稅的，在季度末的那個(gè)月計(jì)提就可以的。

增值稅的 借銀行存款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅， 然后你繳納的時(shí)候借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅貸銀行存款賬號(hào)沒(méi)有余額了。

代開(kāi)的專票增值稅也不需要計(jì)提嗎

是的不需要的，小規(guī)模的都不需要。

好的謝謝老師

不用客氣，工作愉快。