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老師，我公司購入汽車一臺(tái)150萬，首付30萬，以個(gè)人名義貸款120萬，另外利息20萬，等于公司還要付140萬給個(gè)人（36期，每期38889元，其中本金3萬，利息8888元），但汽車發(fā)票才150萬，余下屬于利息的20萬怎么出帳？求分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答同學(xué)：您好。
購入汽車：汽車1500000，利息200000
借：固定資產(chǎn) 1500000
? ? ? ?未確認(rèn)融資費(fèi)用 200000
? ? ? 貸：銀行存款 300000
? ? ? ? ? ? 長期應(yīng)付款 1400000
分期付款：
借：長期應(yīng)付款?38889
? ? ?貸：銀行存款 38889
結(jié)轉(zhuǎn)本期負(fù)擔(dān)利息：利息按期要發(fā)票
借：財(cái)務(wù)費(fèi)用8888
? ? ?貸：未確認(rèn)融資費(fèi)用8888
2022 03/28 09:32
84784986 
2022 03/28 09:36
沒有利息發(fā)票呢，我們每期付給個(gè)人，然后是個(gè)人還貸，銀行不給開發(fā)票
曹老師在線 
2022 03/28 09:44
同學(xué)：您好。利息沒有發(fā)票，會(huì)計(jì)賬上正常做，稅前不能扣除。個(gè)人代開利息費(fèi)個(gè)人所得稅應(yīng)該是20%。
84784986
2022 03/28 09:47
好的，謝謝老師
84784986
2022 03/28 10:04
老師，那購買汽車產(chǎn)生的服務(wù)費(fèi)是計(jì)入固定資產(chǎn)還是入費(fèi)用？
曹老師在線
2022 03/28 10:36
同學(xué)：您好。達(dá)到可使用目的前的必要支出，計(jì)入固定資產(chǎn)。
84784986
2022 03/28 14:33
但這筆利息款（26萬）銀行不肯開發(fā)票阿，只能入費(fèi)用在年底調(diào)增了吧？求分錄
84784986
2022 03/28 14:34
利息36期共26萬
曹老師在線
2022 03/28 14:36
同學(xué)：您好。沒有發(fā)票，匯算清繳時(shí)調(diào)增處理。
攤銷利息分錄：
借：財(cái)務(wù)費(fèi)用
? ? ?貸：未確認(rèn)融資費(fèi)用
第一筆分錄：未確認(rèn)融資費(fèi)用由20，改為26
84784986
2022 03/28 14:41
金蝶軟件沒有未確認(rèn)融資費(fèi)用這個(gè)科目，適合用哪個(gè)？
曹老師在線
2022 03/28 14:42
同學(xué)：您好。是用的小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則嗎？放在長期應(yīng)付款-未確認(rèn)融資費(fèi)用。
84784986
2022 03/28 14:45
入待攤費(fèi)用嗎？
曹老師在線
2022 03/28 14:47
同學(xué)：您好。未確認(rèn)融資費(fèi)用是長期應(yīng)付款的備抵科目，如果沒有這個(gè)科目 ，在長期應(yīng)付款下，增加一個(gè)二級(jí)明細(xì)：未確認(rèn)融資費(fèi)用
84784986
2022 03/28 14:47
另外，我需要跟個(gè)人簽借款合同用來入帳嗎？
曹老師在線
2022 03/28 14:54
同學(xué)：您好。簽訂與簽訂都可以，按揭還款表與按揭合同，留好。
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