同學(xué)您好，長時間無法收回和無法支付的往來款作核銷處理，首先需要先打報告給單位，說清楚核銷的原因，經(jīng)單位黨委會通過后， 無法收回的款項的賬務(wù)處理： 借：其他費用? ?2854961.17 ? 貸：其他應(yīng)收款? 2854961.17? ? 無法支付的款項的賬務(wù)處理： 借：其他應(yīng)付款? 195670.19 ? 貸：其他收入? 195670.19 實際做分錄時，其他應(yīng)收款和其他應(yīng)付款這兩個科目，按您的列表逐一列清楚二級明細(xì)科目和相應(yīng)的金額，您的明細(xì)太多，我就不逐一給您列舉了