問題已解決
老師,去年年底計提了十三月工資,這個月發(fā)放的時候,發(fā)現(xiàn)計提有誤,調(diào)整分錄怎么寫???



你好? 多記了紅沖 就行?
2022 03/16 16:20

84785014 

2022 03/16 16:47
去年的計提,今年能直接紅沖嗎?

玲老師 

2022 03/16 16:48
影響損益的,用以前年度損益調(diào)整其他科目不變

84785014 

2022 03/16 17:48
老師,剛剛為什么不說這點啊?

玲老師 

2022 03/16 17:56
你好? 這個是常識 一般都知識的,

玲老師 

2022 03/16 17:58
只有影響損益 的才用?以前年度損益調(diào)整 ,計提 工資時也不都影響損益 的 ,比如記在生產(chǎn)成本 里的,就不影響?

84785014 

2022 03/16 18:29
那調(diào)整分錄怎么寫?。?/div>

玲老師 

2022 03/16 18:29
原來分錄發(fā)來看一下? 看影響損益 了嗎? ?

84785014 

2022 03/16 18:32
借管理費用100,貸應(yīng)付職工薪酬100

玲老師 

2022 03/16 18:33
借?應(yīng)付職工薪酬100
貸以前年度損益 調(diào)整100
借?以前年度損益 調(diào)整100*25%
貸應(yīng)交稅費所得稅
借以前年度損益 調(diào)整 利潤余額
貸未分配利潤

84785014 

2022 03/16 18:45
老師,那這個月發(fā)放的時候呢?借管理費用貸以前年度損益調(diào)整,借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)付職工薪酬,借應(yīng)付職工薪酬貸銀行存款嗎?這樣的話還是把費用做到這個月了

玲老師 

2022 03/16 18:56
發(fā)的時候
是借應(yīng)付職工薪酬
貸銀行存款。
紅沖的分錄是我上面發(fā)給你的。抄下來就行了。


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