那我賬上還要調(diào)嗎？要是平時(shí)在季度申報(bào)的時(shí)候就把營(yíng)業(yè)外收入做不征稅申報(bào)是不是年度匯算的時(shí)候就不管了，這樣處理比較省事吧

賬上不用調(diào)整的，賬上就應(yīng)該做營(yíng)業(yè)外收入。

不管是你匯算清交還是預(yù)交，都需要單獨(dú)調(diào)整的。

那平時(shí)季度預(yù)交怎么調(diào)整，申報(bào)的時(shí)候我就按照不征稅收入，也不用繳納企業(yè)所得稅，沒(méi)有造成多繳納稅款，還用調(diào)整啊

預(yù)繳的時(shí)候在不征稅收入里面填寫(xiě)可以的。

不需要交企業(yè)所得稅的，不需要調(diào)整，賬上不用做。

老師，跨年度的費(fèi)用發(fā)票沒(méi)有計(jì)提，今年在入賬的話，我要怎么處理，

你好，這個(gè)具體的是什么費(fèi)用的？

管理費(fèi)用，汽油費(fèi)的，

借以前年度損益調(diào)整貸銀行存款 借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)貸以前年度損益調(diào)整。

不用掛二級(jí)費(fèi)用科目嗎

直接利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，貸：管理費(fèi)用--汽油費(fèi)，這樣不對(duì)吧，費(fèi)用不能再貸方出現(xiàn)，用負(fù)數(shù)表示可以嗎

以前年度損益調(diào)整沒(méi)有二級(jí)科目。

小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則可以這么做的。

做完賬務(wù)處理還要在匯算時(shí)候進(jìn)行調(diào)減利潤(rùn)吧，那要是在匯算之后收到發(fā)票，怎么處理嗎，匯算已經(jīng)結(jié)束，不能再改表了

老師，剛才的分錄不用管理費(fèi)用過(guò)度，直接借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，貸：銀行存款，行嗎，還是說(shuō)向我上邊的用管理費(fèi)用加負(fù)號(hào)做呢，哪種比較標(biāo)準(zhǔn)

直接借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，貸銀行存款就可以。

老師，上一個(gè)問(wèn)題還沒(méi)有回答，就是匯算清繳之后收到發(fā)票，賬務(wù)處理還是借：利潤(rùn)分配---未分配利潤(rùn)，貸：銀行存款，那稅表怎么處理呢

納稅調(diào)整明細(xì)表扣除項(xiàng)目，其他填寫(xiě)稅收金額。30欄填寫(xiě)稅收金額調(diào)節(jié)。

您說(shuō)的納稅調(diào)整明細(xì)表是在哪里，我看季度申報(bào)的沒(méi)有啊

你好在匯算清交里面105000

我的意思是匯算清繳日期結(jié)束后，在6月份收到發(fā)票，那要入賬這筆費(fèi)用，我的賬務(wù)處理和報(bào)表怎么辦

你好，還是做上面的賬務(wù)處理，然后修改匯算清交。

如果不想修改，金額不大的，直接做到管理費(fèi)用。