問題已解決
某居民企業(yè)于2020年12月注冊成立,主要從事設備生產及加工,2021年度生產經營 情況如下: (1)銷售產品取得不含稅收入8000萬元;提供加工勞務取得不含稅收入1000萬元。 (2)產品銷售成本3500 萬元;稅金及附加 200 萬元;銷售費用1000萬元(其中廣告費和業(yè)務宣傳費500萬元);財務費用200萬元;管理費用1200萬元(其中包括業(yè)務招待費80萬元)。 (3)營業(yè)外支出600萬元(其中直接贊助支出80萬元、稅收滯納金10萬元)。 (4)全年計入成本費用的實發(fā)工資是900萬元,發(fā)生職工工會經費、職工教育經費、職工福利費(不包括列人企業(yè)員工工資薪金制度、固定與工資薪金一起發(fā)放的福利性補貼)分別為15萬元、80萬元、150萬元,取得相應合法的票據。 老師,你好,求解答2021年該企業(yè)應納稅所得額是怎么算的!



你好需要計算做好了給你
2022 03/13 13:07

暖暖老師 

2022 03/13 13:29
會計利潤的計算過程是
8000+1000-3500-200-1000-200-1200-600=2300

暖暖老師 

2022 03/13 13:29
廣告費和業(yè)務宣傳費扣除9000*0.15=1350@全都扣除

暖暖老師 

2022 03/13 13:29
業(yè)務招待費扣除80*60%=48
9000*0.005=45
納稅調增80-45=35

暖暖老師 

2022 03/13 13:30
稅收滯納金納稅調增10

暖暖老師 

2022 03/13 13:31
工會經費扣除900*2%=18全部扣除
教育費附加900*8%=72調增80-72=8
福利費扣除900*14%=126調增150-126=24

暖暖老師 

2022 03/13 13:31
應納稅所得額是
2300+35+10+8+24=2377
應交所得稅是2377*0.25=594.25
