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老師你好！去年有一筆所得稅費用少計提了一萬多塊錢，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)了，要怎么調(diào)？
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同學你好！你們適用小企業(yè)會計準則的話? 直接計提在今年? 就可以了
2022 03/12 14:29
84784953 
2022 03/12 14:31
去年的費用，不是應(yīng)該沖減未分配利潤嗎？借利潤分配-未分配利潤
貸，應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅
許老師 
2022 03/12 14:36
你說的是? ?去年發(fā)生的費用? ?沒有入去年的賬嗎？
84784953
2022 03/12 14:37
對的，這筆費用應(yīng)該在去年發(fā)生的，
84784953
2022 03/12 14:39
之前的會計前面三個季度的所得稅費用都沒有計提，導致應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅賬上一直掛著個負數(shù)
許老師
2022 03/12 14:40
這個是要看發(fā)票時間的
如果時間在去年? 則可以
借：以前年度損益調(diào)整-管理費用等
? ? ?貸：應(yīng)付賬款等
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅
? ? 貸：以前年度損益調(diào)整
借：盈余公積
? ? ?利潤分配-未分配利潤
? ? ?貸：以前年度損益調(diào)整
84784953
2022 03/12 14:41
我們是小企業(yè)會計準則，貌似沒有以前年度損益調(diào)整科目
許老師
2022 03/12 14:42
沒有的話? ? 這個直接在今年處理的 不用這么復雜的
84784953
2022 03/12 14:43
借，所得稅費用
貸，應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅
許老師
2022 03/12 14:44
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅
? ? 貸：所得稅費用
你這個是費用哦? ? ?沖回的
84784953
2022 03/12 14:44
這筆費用入在今年，沖掉之前掛的賬，多吧？
84784953
2022 03/12 14:45
是去年少計提了所得稅費用。
許老師
2022 03/12 14:46
是的哦? ? 去年少計提? 補提的? ? ?今年入費用的
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