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老師。匯算清繳，壞賬準備和資產(chǎn)減值準備。怎么取數(shù)來調(diào)增。按照余額還是發(fā)生額
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同學(xué)你好
按照余額調(diào)增
2022 03/11 13:45
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老師，長期股權(quán)投資減值準備在所得稅匯算清繳時填在哪個表里的哪一項，然后在納稅調(diào)增表調(diào)增，我知道在哪張表里調(diào)增，但我不知道在哪張表里填減值準備的數(shù)。
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貸壞賬準備 借應(yīng)該是信用減值準備還是資產(chǎn)減值損失？
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計提的應(yīng)收賬款壞賬準備，企業(yè)所得稅匯算清繳要納稅調(diào)增嗎？
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辛苦老師幫我看一下13題這題我是哪一步做錯了：
2020年初壞賬準備4500，也就是4500/0.05=90000的應(yīng)收賬款余額。應(yīng)收賬款23400無法收回那就是
借：壞賬準備4500
信用減值損失18900
貸：應(yīng)收賬款23400
那就是壞賬準備科目無余額。
期末應(yīng)收賬款余額90000+362000-340000=112000，應(yīng)計提112000*0.05=5600的壞賬準備。
收回核銷的甲公司欠款
借：應(yīng)收賬款 8000
貸：壞賬準備 8000（再應(yīng)收轉(zhuǎn)入銀行存款）
那就是壞賬準備余額8000+5600=13600。
但是同時核銷乙公司15000，因為大于壞賬準備余額，就將壞賬準備余額全部沖減，差額計入信用減值損失，壞賬準備無余額。
然后年末應(yīng)收賬款余額112000+456000-420000=148000計提148000*0.05=7400元
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計提壞賬準備，到時匯算清繳要調(diào)出來繳稅嗎
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