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某廣告公司為增值稅一般納稅人，2019年5月，取得廣告設(shè)計(jì)服務(wù)不含稅價(jià)款530萬元，獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)收入5.3萬元，支付設(shè)備租賃費(fèi)，取得的增值稅專用發(fā)票注明稅額13萬元，已知，設(shè)計(jì)服務(wù)適應(yīng)的增值稅為6%,根據(jù)增值稅法律制度的規(guī)定，該廣告公司當(dāng)月上述業(yè)務(wù)應(yīng)繳納增值稅為多少萬元
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你好，該廣告公司當(dāng)月上述業(yè)務(wù)應(yīng)繳納增值稅為=530*6%+5.3萬/1.06*6%—13萬
2022 03/09 21:19
84784997 
2022 03/09 21:20
可以講解一下嘛
鄒老師 
2022 03/09 21:20
你好，具體是哪個(gè)地方不懂呢
530*6%+5.3萬/1.06*6%—13萬
530萬*6%是不含稅價(jià)款530萬對應(yīng)的銷項(xiàng)稅額
獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)收入5.3萬，是含稅的，需要換算成不含稅金額，然后乘以稅率，才是銷項(xiàng)稅額
13萬是可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額?
84784997
2022 03/09 21:25
可以這樣理解，寫嘛
鄒老師
2022 03/09 21:29
你好，是的，是這樣的
84784997
2022 03/09 21:32
好的謝謝
鄒老師
2022 03/09 21:33
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對我的回復(fù)及時(shí)予以評價(jià)，謝謝。
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