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請問老師：固定資產(chǎn)折舊計提多了，現(xiàn)在跨年了，但是沒有匯算，怎么做調(diào)整分錄？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，如果做進2021年賬
沖減多計提的金額
借：費用（負數(shù)）
貸：累計折舊(負數(shù))
如果做到2022年賬，金額不大可不使用以前年度損益調(diào)整，金額較大，使用以前年度損益科目調(diào)整
2022 02/08 14:31
84784978 
2022 02/09 09:21
2021年已經(jīng)結(jié)帳了，金額是一萬，該怎么做呢？不做以前年度損益調(diào)整，該怎么做？
小鈺老師 
2022 02/09 09:22
你好，不做以前年度損益調(diào)整就直接補提折舊就可以。分錄就是正常計提折舊的分錄
84784978
2022 02/09 11:39
老師，不是少提了，是去年2021年多計提了，多記入管理費用了，
小鈺老師
2022 02/09 11:54
多計提了，就做紅沖分錄，最好調(diào)整以前年度損益。
小鈺老師
2022 02/09 11:55
將費用科目換成年度損益科目就行
小鈺老師
2022 02/09 11:57
多了就減少，少了就補提，分錄是一樣的，只是金額正負的問題。然后自己判斷一下，金額是否重大，建議還是使用以前年度損益調(diào)整。匯算清繳的時候，不管你提了多少分錄，都需要按照稅收政策來確定實際所得稅的，對所得稅影響不大。主要影響財務(wù)報表
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