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老師，你看這2個申報表，，減免稅表中的圓圈里的數據填寫錯誤了，對吧？應該填1089.11？增值稅申報表沒有錯？對吧？
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您這個是符合小微企業(yè)增值稅季度不超過45萬，減免增值稅的優(yōu)惠吧。那么如果都是開具的普票或者無票收入，可以全部減免。減免的金額應該是所有的稅額。
2021 12/29 10:35
84784998 
2021 12/29 10:41
是代開的專票
李李老師 
2021 12/29 12:30
那您這邊應該根據增值稅專用發(fā)票和增值稅普通發(fā)票分開填寫主表中第2，3行次。而不是所有的不含稅銷售額都填入第2行次。
84784998
2021 12/29 12:32
這個都是代開的專票，沒有普票，代開的就是55000元（含稅），那個增值稅申報表應該是沒有錯的？只有減免表錯了
李李老師
2021 12/29 12:46
如果全部是專票的銷售額，不能免稅。
84784998
2021 12/29 12:50
我知道專票不能免稅，湖北的稅率是1%，但是申報報只有3%欄次，這個數據在填減免稅表的時候，是填減免掉的2%稅額，還是填3%稅額？就是圓圈里面的金額，
李李老師
2021 12/29 13:41
將適用減按1%征收率征收增值稅的銷售額填寫在《增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）》“應征增值稅不含稅銷售額（3%征收率）”相應欄次，對應減征的增值稅應納稅額按銷售額的2%計算填寫在《增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）》“本期應納稅額減征額”及《增值稅減免稅明細表》減稅項目相應欄次。
84784998
2021 12/29 13:44
明白了，我的理解是對的
李李老師
2021 12/29 14:06
期待下次溝通交流！祝您生活愉快！
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