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建筑公司最后一筆工程款，作為質保金，也暫時沒要求我們公司開票，這筆要做無票收入先把稅交掉嗎？還是等開票的時候再確認收入
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你好！
需要先確認收入，增值稅等收到款時再交。
2021 12/28 16:37
蔣飛老師 
2021 12/28 16:38
借應收賬款
貸主營業(yè)務收入
應交稅費…應交增值稅（待轉銷項稅額）
84784984 
2021 12/28 16:38
確認收入了就要交稅了呀？
蔣飛老師
2021 12/28 16:38
收到款時
借應交稅費…應交增值稅（待轉銷項稅額）
貸應交稅費…應交增值稅（銷項稅額）
84784984
2021 12/28 16:42
已經確認收入了，申報增值稅的時候不填進去嗎，那賬面收入與稅務申報表不一致呀
蔣飛老師
2021 12/28 16:54
是的，這是稅務與會計的差異
蔣飛老師
2021 12/28 16:55
會計上確認收入時增值稅不確認收入的，等收款時再確認收入和銷項稅額
84784984
2021 12/28 17:03
那利潤表中要體現嗎，要交企業(yè)所得稅嗎
蔣飛老師
2021 12/28 17:51
利潤表要體現的，涉及企業(yè)所得稅
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