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問(wèn)題已解決

某增值稅一般納稅義務(wù)人2019年5月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): (1)購(gòu)進(jìn)原材料一批,取得的增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款700萬(wàn)元,適用13%稅率,原材料已驗(yàn)收入庫(kù)。 (2)支付入庫(kù)材料的運(yùn)輸費(fèi)用2萬(wàn)元,已取得運(yùn)輸部門(mén)開(kāi)具的運(yùn)輸單據(jù)。 (3)銷售產(chǎn)品,開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款800萬(wàn)元,適用13%稅率。 (4)企業(yè)以自產(chǎn)產(chǎn)品換取兩輛小汽車自用。對(duì)外開(kāi)具增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款30萬(wàn)元,適用13%稅率;收到汽車生產(chǎn)企業(yè)開(kāi)具專用發(fā)票注明單價(jià)15萬(wàn)元,適用13%稅率。該自產(chǎn)產(chǎn)品成本20萬(wàn)元。 (5)購(gòu)進(jìn)商品一批,取得的增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款10萬(wàn)元,適用13%稅率。 要求:根據(jù)上述資料計(jì)算企業(yè)應(yīng)繳納增值稅稅額。

84784963| 提問(wèn)時(shí)間:2021 12/16 17:11
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暖暖老師
金牌答疑老師
職稱:中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
你好需要計(jì)算做好了給你
2021 12/16 17:39
暖暖老師
2021 12/16 19:19
當(dāng)月可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是 700*0.13+2*0.09=91.18
暖暖老師
2021 12/16 19:19
當(dāng)月可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是 700*0.13+2*0.09+10*0.13=92.48
暖暖老師
2021 12/16 19:20
當(dāng)月銷項(xiàng)稅額的計(jì)算是 800*0.13+20*1.1*0.13=106.86 本月應(yīng)交增值稅106.86-92.48=14.38
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