老師：這個(gè)是不是還涉及到交企業(yè)所得稅的問(wèn)題呀，上個(gè)季度是不交稅，那現(xiàn)在沖回去的話，是要補(bǔ)交25%的企業(yè)所得稅了，那是在這個(gè)月做這個(gè)分錄呢？還是3月份要交企業(yè)所得稅的時(shí)候在做這個(gè)分錄呀？沖2016年12月50號(hào)憑證，（紅字嗎？）借：應(yīng)付職工薪酬 1000（多計(jì)提數(shù)），貸：以前年度損益調(diào)整 1000（多計(jì)提數(shù)）；借：以前年度損益調(diào)整 1000，貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 1000；繳稅：借：以前年度損益調(diào)整 250，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 250；利潤(rùn)分配-以前年度損益調(diào)整 250；是這樣嗎？這個(gè)調(diào)回來(lái)是要交250元的企業(yè)所得稅了？