啥意思？報表怎么填

我意思是申報增值稅的時候海關(guān)繳款書已經(jīng)抵扣了，但現(xiàn)在發(fā)生退貨，已經(jīng)抵扣的進(jìn)項如何處理

你好，進(jìn)口貨物發(fā)生退貨，是做進(jìn)項稅額負(fù)數(shù)處理，而不是 進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 比如正數(shù)進(jìn)項稅額100萬，負(fù)數(shù)進(jìn)項稅額1萬，實際進(jìn)項稅額按99萬填寫 而不是進(jìn)項稅額100萬，進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出1萬?

老師，我問的不是賬務(wù)處理，問的是這筆抵扣的稅額是否需要在納稅申報的時候做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出

你好，進(jìn)口貨物發(fā)生退貨，是做進(jìn)項稅額負(fù)數(shù)處理，而不是 進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 是按進(jìn)項稅額負(fù)數(shù)填寫，按進(jìn)項稅額負(fù)數(shù)填寫，按進(jìn)項稅額負(fù)數(shù)填寫（重要的事情說三遍） 比如正數(shù)進(jìn)項稅額100萬，負(fù)數(shù)進(jìn)項稅額1萬，實際進(jìn)項稅額按99萬填寫 而不是進(jìn)項稅額100萬，進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出1萬? 我舉例不是說賬務(wù)處理，而是告知你進(jìn)項稅額的金額該如何填寫的意思?

在報表的那個位置填寫負(fù)數(shù)呢？

你好，進(jìn)項稅額欄次（最終結(jié)果不是負(fù)數(shù)，因為正數(shù)進(jìn)項稅額大于負(fù)數(shù)進(jìn)項稅額） 比如正數(shù)進(jìn)項稅額100萬，負(fù)數(shù)進(jìn)項稅額1萬，進(jìn)項稅額欄次按99萬填寫 而不是進(jìn)項稅額100萬，進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出1萬?

謝謝老師，有沒有想過的文件啊？就是說進(jìn)口貨物退貨，相應(yīng)的進(jìn)項稅也要負(fù)數(shù)處理方面的

你好，沒有文件對這個做出規(guī)定。 進(jìn)口是進(jìn)項稅額，那進(jìn)口退貨自然就是進(jìn)項稅額負(fù)數(shù)啊?